Налоговая отчетность ИП

Налоговая отчетность ИППрежде чем начинать своё дело, зарегистрировавшись индивидуальным предпринимателем, следует хорошо изучить всю отчетность, которую придётся представлять в фискальные органы.

В этой статье мы постараемся рассказать обо всех налоговых отчётах для ИП. Потому, что налоговый отчёт ИП напрямую зависит от выбранной системы и от заявленных видов деятельности.

Налоговые режимы ИП

О системе налоговых режимовДля граждан, решивших начать своё дело, законодательно установлены разные режимы для ведения налогового учёта.

В зависимости от того, какой вид деятельности выбрал для себя предприниматель, определяется режим его платежей по налогам и, соответственно, количество документов, необходимых представить во время отчётной кампании.

Существует традиционная система для расчёта налогов (ОСНО), её ещё называю основной или общей. Такая система ведения учёта не относится к специальным режимам и является самой сложной для ведения учета и налоговой отчётности.

Чтобы облегчить деятельность малому бизнесу, в Налоговый кодекс РФ внесено понятие специального налогового режима.

Специальными налоговыми режимами являются:

  • УСН (6% и 15%);
  • ЕНВД;
  • ЕСХН;
  • Патентная система;
  • Система при соглашении о разделе продукции.

После того, как вы определились с выбором режима для уплаты налогов, необходимо изучить требуемые документы и формы отчётов, которые придётся сдавать по результатам своей деятельности.

Виды налоговой отчётности ИП

Виды отчётностиОСНО

ИП, выбравшие общие правила для ведения учёта, являются плательщиками следующих налогов:

  • НДС (на добавленную стоимость);
  • на имущество;
  • НДФЛ (на доходы физических лиц).

Налоговый отчёт ИП на ОСНО будет состоять из деклараций по НДС, и отчетность по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

УСН-15%

ИП, работающие на упрощённой системе с налоговой ставкой в 15%, рассчитывают свою налогооблагаемую прибыль по формуле:

[note]П = Д – Р х 15%, где П – налогооблагаемая прибыль; Д – общий доход; Р – общий расход; 15% – ставка налога.[/note]

Налоговая отчетность на таком режиме состоит только из годовой налоговой декларации.

Читайте также:  ИП

Упрощенная налоговая система (УСН-6%)

Для ИП, выбравших упрощенную систему налогообложения – 6%, налогооблагаемая прибыль рассчитывается по формуле:

[note]П = Д х 6%, где П – налогооблагаемая прибыль, Д – общий доход, 6% – процентная ставка налога.[/note]

Налоговый отчёт ИП на 6% тоже сводится к одной годовой налоговой декларации.

ЕНВД

Единый налог на вменённый доход применяют в основном предприниматели, которые занимаются торговлей, грузоперевозками, услугами по пошиву и ремонту одежды и другие.

Для ИП на ЕНВД налогооблагаемая прибыль зависит от его базовой доходности, которая установлена законодательно для каждого вида деятельности, корректирующих коэффициентов (К1 и К2)   и физических показателей.

Физические показатели каждый предприниматель устанавливает самостоятельно, будь то квадратные метры для его магазина, или количество работающих на станции по ремонту автомобилей.

Этот налог рассчитывается следующим образом:

[note]ЕНВД= Бд х Фп х К1 х К2 х 15%, где Бд – базовая доходность; К1 и К2 – корректирующие коэффициенты; Фп – физический показатель; 15% – ставка налога.[/note]

Отчёт ИП в налоговую для плательщика единого налога на вменённый доход состоит из налоговой декларации, которую он представляет налоговым органам поквартально.

Единый сельскохозяйственный налог

Сельскохозяйственные производители чаще всего выбирают режим налогообложения ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).

На этом режиме   налогооблагаемая прибыль рассчитывается как:

[note]П = Д – Р х 6% , где Д – доходы, Р – расходы, 6% – ставка налога.[/note]

Отчёт в налоговую инспекцию для сельхозпроизводителей сдаётся в виде декларации по ЕСХН. Если у предпринимателя, который занимается производством сельскохозяйственной продукции, имеется в собственности земля, то ему придётся отчитаться и по налогу за землю. Если земельный участок находится в аренде, то отчёт по нему сдавать не надо.

Патентная система

Патентную систему налогообложения применяет не много. Ввиду того, что она не совершенна и требует доработок. Тем ни менее, есть предприниматели, которые считают её выгодной для себя. Стоимость патента равна 6% от дохода ИП. Причём купить патент может индивидуальный предприниматель с доходом от 0,1 до 1 млн. рублей в год.

Налоговую декларацию предпринимателю, приобретшим патент, сдавать не надо. Но в обязательном порядке они должны вести книгу доходов и расходов на патентной системе налогообложения.

Учет путевых листов и ГСМ»У водителей грузовиков путевой лист это – документ строгой отчетности. Изготовляется бланк по заказу министерств, ведомств и предприятий из бумаги с типографской нумерацией в необходимом количестве для удовлетворения нужд организаций.

Внедрение системы мониторинга расхода топлива не исключает необходимость организации учета ГСМ, начиная с первичных документов. Подробнее о контроле за расходом топлива читайте здесь.

Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции

Читайте также:  ИП на ОСНО

По этой системе работают индивидуальные предприниматели, которые инвестируют свои средства в разработки по добыче полезных ископаемых на территории РФ.

Соглашение о разделе продукции заключается между инвестором и РФ. Уведомление о подписании соглашения необходимо передать в налоговые органы.

Такая система налогообложения относится к специальным режимам, но инвестор при такой системе налогообложения может быть освобождён от региональных и местных налогов, согласно Российскому законодательству.

Налоговая отчетность ИП с работниками

Наёмные работники для всех видов налогообложенияЕсли индивидуальный предприниматель является ещё и работодателем, т.е. имеет наёмных работников, у него появляются дополнительные обязательства перед налоговой инспекцией.

Не зависимо от того, какую систему налогообложения выбрал ИП, он должен ежемесячно перечислять НДФЛ, удержанный из заработной платы работников и в конце года представить справки в налоговую инспекцию по форме 2-НДФЛ на каждого наёмного работника.

Нужно отметить, что индивидуальный предприниматель, у которого в штате имеются наёмные работники, обязан представить отчётность не только в налоговую инспекцию, У них возникает обязанность перед внебюджетными фондами – ПФР и ФСС. В эти фонды ИП отчитывается по начисленным и уплаченным взносам на фонд заработной платы.

Сроки и способы сдачи налоговой отчетности ИП

Сроки и способы сдачиСуществует много способов сдачи налоговой отчетности для индивидуального предпринимателя.

Первый способ – самостоятельно заполняет все формы отчётности на бумажных носителях и сдаёт их в налоговую инспекцию.

Второй способ – оформляет нотариальную доверенность на своего представителя, который будет сдавать все документы в налоговую инспекцию, относящиеся к деятельности самого ИП.

Третий способ – подготовив все необходимые налоговые отчеты, заверить свою подпись на них у нотариуса и отправить почтой, не забыв при этом сделать опись вложения и заполнить бланк уведомления.

Четвёртый способ – предоставить право подготавливать налоговую отчетность и сдавать её в налоговую инспекцию фирме, которая специализируется на бухгалтерском и налоговом сопровождении малого бизнеса, в том числе и индивидуальных предпринимателей.

Читайте также:  Ведение бухгалтерии ИП
Название документа (декларации)ФормаСроки сдачи
Налоговая декларация по НДСКНД 1151001до 20 числа, месяца, следуемого за отчётным
Налоговая декларация3-НДФЛКНД 1151020до 30 апреля, один раз в год
Налоговая декларация по УСНКНД 1152017до 31 марта, один раз в год
Налоговая декларация по единому налогу на вменённый доходКНД 1152016до 20 числа квартала, следуемого за отчётным
Налоговая декларация по ЕСХНКНД 1151059до 31 марта, года после отчётного
Справка о доходах физических лиц2-НДФЛдо 01 апреля, года следуемого за отчётным
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный годКНД 1110018до 20 января, года после отчётного

 

Нельзя забывать, что налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, для индивидуальных предпринимателей, так же как и для юридических лиц, должна представляться в налоговые органы с 2014 года только в электронном виде.

Кадровый учетГрамотное ведение кадрового делопроизводства является очень важной составляющей работы любой компании. Процесс этот довольно трудоёмкий и требует определённого опыта и знаний действующего законодательства РФ.

152-ФЗ «О персональных данных» регулирует отношения, которые возникают при передачи личной информации физлицом организациям или другим лицам. Подробности узнайте из этой статьи.

Чтобы избежать штрафов за не вовремя сданную налоговую отчётность, самым верным способом будет обратиться к специалистам.            Налоговый отчёт ИП они сдадут без нарушения сроков и правильно составленную.

Штраф за отчёты, сданные с нарушением сроков, не могут быть менее 1000 рублей.

Каждый год в налоговом законодательстве происходят изменения, дополнения, новшества. Не всегда индивидуальный предприниматель в силах отследить все нововведения.

Поэтому, чтобы избежать ошибок, а впоследствии и штрафов, лучший способ правильного ведения бухгалтерского и налогового учёта – доверить учёт специалисту.


Читайте так же:

  • Отчеты ИП по НДФЛОтчеты ИП по НДФЛ По общим правилам, которые установлены в отношении предпринимательской деятельности по упрощенной схеме налогооблажения, налог в отношении доходов физических лиц не […]
  • Сдача налоговой отчетности ИПСдача налоговой отчетности ИП Сдача налоговой отчетности ИП строго регламентирована Налоговым Кодексом (ст. 80). Виды отчетности и сроки сдачи напрямую зависят от выбранной системы налогообложения. Подобная […]

Отправить ответ

2 Комментарий на "Налоговая отчетность ИП"

Подписаться на:
avatar
Анастасия Сырова
Гость

Не умею делать бизнес-планы, очень хочется научиться. Моя подруга прошла курсы обучающиеся, долго собиралась, продумывала варианты, а потом раз! И открыла свой магазин. Где научиться основам ведения бизнеса? Это очень интересно и в будущем пригодится

Юлия Иванова
Гость

Да, просто читая статьи, много не сделаешь. Я такой человек – прочитаю что-то, идеей загорюсь, а потом просчитываю варианты и понимаю, что мои идеи – пока только мечты. Сейчас занимаюсь развитием себя, обучаюсь, постоянно посещаю занятия, курсы, семинары. Из последних выбранных мною семинаров mbschool.ru/seminars/law по праву. Столько информации я не получила даже в универе. Буду продолжать заниматься.

wpDiscuz