Каждый предприниматель, начиная свое дело, в обязательном порядке сталкивается с уплатой налогов. Но не каждый четко представляет себе, как можно планировать и оптимизировать налоговые выплаты, какие существуют для этого специальные режимы.
Недостаток внимания к этой проблеме может негативно сказаться на финансовой стабильности и развитии предприятия.
Многих начинающих бизнесменов волнуют вопросы, связанные с налогообложением для ООО – одной из самых популярных в России форм для организации бизнеса. И это правильно, поскольку планировать налоги следует еще на этапе учреждения организации.
Содержнание:
Какие налоги выплачивать фирме во многом зависит от того, на каком налоговом режиме она находится. Общая система налогообложения для ООО (ОСНО) предусматривает выплату всех существующих для организаций налогов – от федеральных до местных.
Данную систему применяют ООО, которые не попадают под требования специальных режимов, например, страховые компании, банки, адвокатские конторы и др. Ее используют и, как правило, фирмы, работающие с крупными компаниями или осуществляющие экспортно-импортные операции. ОСНО выгодно применять в том случае, когда партнеры по бизнесу также платят налоги по классической схеме.
Они, как правило, упрощают во многом взаимоотношения с фискальными органами и облегчают налоговое бремя. Так, ООО может выбрать режимы Единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), Упрощенной системы налогообложения (УСН), Единого налога на вмененный доход.
ООО, которое использует общую схему налогообложения, выплачивает следующие налоги:
Упрощенное налогообложение могут использовать не все ООО, «табу» распространяется на фирмы:
Кроме этого должны соблюдаться следующие требования:
ООО, осуществившее переход на УСН, не платит НДС, имущественный налог и налог на прибыль. Вместо этих налогов фирма платит или 6% от суммы выручки, или в пределах 5 -15% (региональное значение) от разницы между суммой расходов и величиной доходов. Другие налоги выплачиваются в общем порядке (земельный, транспортный, отчисления с фонда заработной платы и др.).
До начала обработки персональных данных, предприятие должно известить об этом Роскомнадзор. Без уведомления этой организации фирма имеет право обрабатывать индивидуальные сведения в рамках трудовых отношений и трудового законодательства.
ТК РФ обязывает каждого работодателя разрабатывать правила использования и хранения данных о персонале на своем предприятии, учитывая требования федеральных законов. О хранении персональных данных читайте тут.
Однако, если объектом УСН ООО является доход, то сумму налога можно заметно уменьшить на величину уплаченной суммы страховых взносов, внесенных во внебюджетные фонды (но не более, чем на 50% от величины налога).
Перечень этих видов бизнеса содержится в законе № 212-ФЗ. К ним, например, относятся: производство пищевой продукции, пластмассовых и резиновых изделий, мебели, обуви, спортивных товаров и др. Фирмы, работающие по данным направлениям бизнеса, платят только 20% в Пенсионный фонд (ставка действует временно, до 2018 года).
Фирма может избрать для себя режим ЕНВД, но только в том случае, если занимается бизнес-направлениями, перечисленными в Налоговом кодексе.
К ним относятся пошив одежды, производство окон, услуги парикмахерских, розничная торговля (если площадь помещения составляет не более 150 м2), ремонт транспортных средств, техосмотр, общественное питание и многие другие). Для перехода на данную систему ООО должно соблюдать следующие условия:
График проверок Роспотребнадзора составляется таким образом, что у каждой организации будет проводиться проверка не более чем раз в 3 года, однако исключение в данном случае распространяется на медицинские учреждения.
Для того, что бы появление представителя МЧС с проверкой, а также его действия во время осмотра не было неожиданностью, следует знать все полномочия данной службы. Подробности о проверке МЧС читайте тут.
Юридическое лицо не может применять режим ЕНВД, если оно :
Режим ЕСХН введен для поддержки сельхозпроизводителей. Условия перехода:
Ставка ЕСХН установлена в размере 6%. Налоговой базой при этом является разница между величиной доходов и суммой расходов. ЕСХН снимает налоговый «груз» с ООО в виде налогов на прибыль, имущество и НДС. Остальные налоговые сборы производятся по общей системе.
Таким образом, перечень уплачиваемых налогов, напрямую зависит от системы налогообложения для ООО, а, следовательно, от вида деятельности фирмы, численности работников, объема доходов, нюансов работы с партнерами по бизнесу и т.д.
Подскажите, пожалуйста.
Собираюсь открыть свой ресторан, какую систему налогообложения для этого бизнеса мне лучше использовать?
Если, ваша площадь помещение составляет больше 150м2, то вам подойдет УСН. Потому что вы попадаете под один их перечня видов бизнеса – пищевое производство. Там и при определенных условиях процент по страховым взносам ниже. А при переходе на УСН ООО, не платит имущественный налог и налог на прибыль. Только нужно смотреть, не попадаете ли вы под одно из «табу» и соблюдены ли все необходимые требования.