Имущественный вычет при покупке квартиры

Приобретение недвижимости сопряжено с крупными расходами.

Чтобы облегчить участь покупателя, законодатель ввел специальную налоговую льготу.

Она доступна физическим лицам в связи с покупкой жилья, расположенного на территории России.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры

Люди, имеющие доход в России, платят НДФЛ независимо от гражданства.

• Для большинства россиян он составляет базовую часть налоговых расходов

.

Сбор взыскивается с:

1. зарплаты;
2. вознаграждения за выполненные работы по гражданскому нетрудовому договору;
3. доходов арендодателя;
4. процентов на депозит;
5. выигрышей в лотерею;
6. дивидендов;
7. доходов от ценных бумаг.

Имущественный вычет – это льгота, которую государство предоставляет плательщикам НДФЛ на случай:

• продажи, приобретения, уступки прав на жилищную недвижимость;
• аналогичных действий в отношении пустующих земельных участков под застройку (целевое назначение определяется согласно кадастровому паспорту) либо участков, на которых уже размещен жилой дом;
• продажи корпоративных прав, выплаты соучредителю доли имущества ликвидируемого субъекта хозяйствования.

Расчет производится согласно формуле: НДФЛ = Д * С, где:

1. Д – доход;
2. С – ставка.

Для россиянина со средними доходами это означает освобождение от НДФЛ на несколько лет.

Размер имущественного вычета при покупке квартиры

Сумма льготы соответствует полной стоимости приобретенной недвижимости.

Граничный имущественный вычет при покупке квартиры в 2016 году составляет 2 млн. руб.

Если жилье приобретается супругами, каждый из них может реализовать льготу в сумме, равной половине его стоимости. Двухмиллионный лимит действует в отношении каждого из супругов.

Вычет предоставляется при покупке части квартиры: комнаты в коммунальной квартире как самостоятельного кадастрового объекта или идеальной доли (Ѕ, ј). Его размер определяется договором с продавцом.

Вычет не предоставляется на часть стоимости жилья, уплаченную за счет средств, субсидированных государством (общероссийский и региональный материнский капитал), работодателем, благотворительной организацией.

Налогоплательщик вправе учитывать все выплаченные банку ежемесячные аннуитетные платежи.

Льгота предоставляется на оплату тела кредита (стоимости квартиры) и процентов (дохода банка).

Смотрите в этой статье, как получить поддержку при открытии малого бизнеса.

Однако она не распространяется на сумму штрафных санкций, примененных за несвоевременное погашение кредита.

Налогоплательщику предоставляется возможность воспользоваться вычетом при покупке нескольких объектов жилищной недвижимости, однако – в пределах лимита, существовавшего на момент покупки первого из них.

Как составить заявление

Заявление на имущественный вычет при покупке квартиры оформляется в произвольной форме согласно канонам для официальных документов.

Оно должно содержать:

1. наименование организации, к которой обращается заявитель (территориальное подразделение ФНС, работодатель, другой агент);
2. Ф. И. О. и код заявителя;
3. суть требования – применить льготу, произвести выплату;
4. расчет вычета (может быть впоследствии скорректирован бухгалтером предприятия, инспектором органа ФНС без участия заявителя);
5. перечень подтверждающих документов.

Возврат имущественного вычета при покупке квартиры

Законодатель установил два способа реализации права:

• отказаться от уплаты НДФЛ в том календарном году, в котором была приобретена жилищная недвижимость и в последующих годах вплоть до исчерпания суммы вычета;
• возвращать ранее уплаченный в казну НДФЛ на протяжении года, следующего за годом покупки квартиры, а также в последующих годах.

Пример агентов:

1. заказчик при выплате вознаграждения за выполненные работы;
2. наниматель при выплате зарплаты;
3. банк при начислении процентов на депозит;
4. ООО при выплате дивидендов.

Правообладатель может обращаться к любому агенту с требованием прекратить взыскание НДФЛ.

Если сотрудник составил соответствующее распоряжение нанимателю и подкрепил его необходимыми доказательствами, то следующая зарплата будет выплачена без взыскания налога.

Сотрудник получит на руки на 13% больше обычного.

Возврат имущественного вычета при покупке квартиры через ФНС предполагает подачу декларации формы 3-НДФЛ.

По прошествии 3 месяцев средства возвращаются на указанный заявителем текущий счет.

Льгота переходит из периода в период до исчерпания. Поэтому заявления придется подавать ежегодно.

Размер вычета у пенсионеров

Применяются общие правила:

• сумма вычета определяется стоимостью жилья;
• актуально ограничение в 2 млн. руб.

Однако в отношении неработающих лиц есть нюансы реализации права на льготу. Имущественный вычет при покупке квартиры пенсионером привязан к НДФЛ.

Чтобы получить налог назад, его нужно сначала уплатить. Поскольку пенсия и монетизированные льготы не облагаются сборами, вычитать льготу неоткуда.

Неиспользованный остаток льготы переносится на будущие периоды.

Итак, имущественный вычет – это льгота, которая позволяет налогоплательщику отказаться от уплаты НДФЛ на будущее или вернуть себе ранее уплаченный налог.

Основанием применения служит покупка и продажа квартиры.

Сумма льготы соответствует подтвержденным расходам, но не более 2 млн. руб.

Чтобы не платить налог с зарплаты в будущем, нужно обращаться к работодателю, чтобы вернуть уже зачисленный в казну налог – непосредственно к налоговикам.

Частые вопросы

Какие существуют сроки давности для получения?

Бытует распространенная точка зрения, что имущественный вычет допустимо получать, подав соответствующие документы в ФНС не позднее, чем по истечении трех лет после приобретения жилья. Это не так.

Трехлетний срок давности установлен только для социальных вычетов.

У многих граждан возникают неверные ассоциации. Они полагают, что эта норма универсальна для всех типов вычетов, включая имущественные, для которых никаких ограничений по времени законом не определено.

Какие есть виды имущественных вычетов?

Имущественный налоговый вычет — один из многих, которые гарантированы законами РФ. Рассмотрим, о какого рода выплатах может идти речь.

В соответствии с Налоговым кодексом России, гражданам страны, наряду с имущественным налоговым вычетом, гарантируются стандартный и социальный типы выплат. Рассмотрим вкратце сущность каждого из них.

Стандартный вычет — фиксированная сумма, которая возвращается из налоговых платежей (либо не удерживается в процессе их исчисления), производимых следующими категориями граждан:

• инвалиды ВОВ и других военных конфликтов;
• участники ликвидации последствий аварии в Чернобыле;
• герои СССР и РФ; – инвалиды детства 1 и 2 группы;
• родители;
• граждане, доход которых в течение года не превысил 40 тыс. руб.

Суммы каждого из вычетов разнятся. Нюанс в том, что они не могут выплачиваться одновременно. Если человек имеет право на получение нескольких стандартных вычетов, выплачивается больший по сумме.

Социальных вычетов на самом деле несколько. Основные его разновидности — за обучение, приобретение лекарств, а также благотворительность. Формула исчисления каждого из них одинакова. Возврату подлежит 13% от расходов, но выплачено (возвращено из бюджета) будет не более 13 тыс. руб. в общей сложности.