Налог на недвижимость

С каждым годом меняется Российское законодательство, совершенствуются механизмы регулирования обществом и государством.

Касаются нововведения практически всех сфер жизни, где гражданин имеет право выбора, голоса, удовлетворения собственных потребностей.

В 2016 году процесс реформирования коснулся и налоговой сферы. Вместо налога на имущество, люди в 28 регионах страны будут платить налог на недвижимость.

В этой статье можно узнать больше о том, что такое имущественный вычет при покупке квартиры и какой его размер.

Этот пилотный проект решено опробовать на некоторых регионах страны, затем проанализировать и сделать вывод о выгодности нововведения.

Что такое

Налог на недвижимость в 2016 году представляет собой сбор денежных средств с населения за пользование имуществом, находящимся в собственности каждого человека.

Разница между налогом на имущество и налогом на недвижимость существенная.

В суть налога на недвижимость вкладывается взимание денежных средств не только с квартир, комнат, дач, но и построек, непригодных для какой-либо деятельности.

Тогда собственник обязан решить вопрос со зданием, которым он практически не пользуется: либо платить в бюджет субъекта денежные средства, либо сносить.

По мнению властей, такое новшество позволит отрегулировать порядок оплаты налога, увеличить взносы населения в бюджет региона, где внедрено нововведение.

При увеличении накоплений в региональном бюджете, их можно будет перераспределить на осуществление благих целей: строительство детских садов, ремонт дорог, озеленение городов и другие полезные дела.

Ещё одной главной задачей государственных органов является выравнивание условий налогообложения граждан.

Это будет происходить в связи с тем, что расчет налога происходит не по инвентаризационной стоимости, а по кадастровой.

Возможно, задумаются и граждане, располагающие внушительными доходами: есть ли смысл покупать большие площади для проживания, если частью из них никто не пользуется, а налог за них уплачивается? Риелторами уже прогнозируется тенденция снижения спроса на крупногабаритные квартиры и повышения стоимости квартир с небольшой площадью.

Размер налога на недвижимость

Размер ставки сбора устанавливается административными органами в субъекте РФ.

Если он не определён, то он формируется в соответствии с поправками в налоговом кодексе.

Согласно данным налогового кодекса Российской Федерации:

• 0,1% кадастровой стоимости взимается: с гаражных построек, помещений, приспособленных для жилья, недвижимых комплексов, машино-мест, зданий, не превышающих 50 кв. м, предназначенных под ИЖС, ЛПХ, содержание садов и огородов и дач, а также постройки, находящиеся в стадии строительства, если они в будущем будут использованы как жильё;
• 2% кадастровой стоимости взимается: имущества, оцененного более, чем на 300 млн. руб.;
• 0,5 % взимается со всех остальных объектов налогообложения.

Расчет налога на недвижимость

Рассчитать налог на недвижимость можно по определённой формуле, так как государственными органами решено, что увеличение налога будет происходить постепенно, по официальным подсчетам, полную сумму налога граждане заплатят через 4 года.

Тут можно узнать, как правильно рассчитать и какой размер налоговых вычетов с заработной платы.

На данный момент формула расчёта представляет собой:

1. размер выплаты налога исчисляется в соответствии с инвентаризационной стоимостью имущества;
2. размер выплаты налога исчисляется в соответствии с кадастровой стоимостью;
3. между ними находится разница;
4. получившаяся разница умножается на понижающий коэффициент (с каждым годом он возрастает, в этом году он составляет 0,2%, к 2019 году будет 0,8%). Значит, разницу умножаем на 0,2%;
5. к этой сумме необходимо прибавить сумму выплаты налога по инвентаризационной стоимости.

Оплата налога на недвижимость

С 1 января текущего года поменялся срок нахождения имущества в собственности, по прошествии которого, гражданин не обязан платить налог.

Таким образом, в случае продажи недвижимости, в отношении которой, гражданин являлся собственником более 3 лет, но менее 5 лет, а в собственность он её получил ранее 01.01.2016, то налог с продажи недвижимости, он платить не будет.

Смотрите здесь, как правильно рассчитать размер индексации заработной платы.

Величина

Величина налога на недвижимость физических лиц индивидуальна.

Она имеет прямую зависимость как от кадастровой стоимости объекта, облагаемого налогом, так и от его инвентаризационной стоимости.

В 2016 году при расчете величины платежа применяется ставка в 0,2%, которая с каждым годом будет расти на 0,2% и к 2019 году составит 0,8%.

Какой налог для пенсионеров?

Государство, к счастью, при введении новшеств в налоговый кодекс позаботилось о сохранении всех льгот.

Как и раньше, налог на недвижимость для пенсионеров представляет льготную категорию.

Они не уплачивают налог с объектов, находящихся в их собственности.

Следует отметить, что при выходе гражданина на пенсию, он не становится автоматически человеком, не уплачивающим налог на недвижимость.

В качестве документа, удостоверяющего выход на пенсию, достаточно будет предъявить пенсионное удостоверение.

Если в его собственности находится несколько объектов недвижимого имущества, то к заявлению необходимо приложить уведомление о выбранных объектах, на которые распространяется льгота.

Представить все вышеописанные оригиналы документов и заявления, следует до 1 ноября текущего года.

Если вы хотите войти в льготную категорию в этом году, то сдать их следует до 1 ноября 2016 года.

Таким образом, в 2016 году в 28 регионах страны введен новый налог на недвижимость, заменяющий налог на имущество.

Его главной особенностью является расчет выплаты по кадастровой стоимости объекта.

Данный налог рассчитывается по определённой формуле в соответствии с нормативно-правовыми актами, регулирующими механизмы налогообложения. Все льготы, введенные ранее, сохранены, в том числе и для пенсионеров.

Частые вопросы

Как уменьшить ?

Прежде всего, необходимо узнать кадастровую стоимость интересующего вас объекта недвижимости.

Затем, если вы не согласны с размером кадастровой стоимости объекта (она превышает рыночную стоимость) и с момента записи в Росреестре прошло меньше 5 лет — обращайтесь в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости.

Формальным основанием для обращения в комиссию может также являться недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при его оценке.

Например, неправильно указан метраж или количество комнат. Комиссия обязана рассмотреть ваше заявление в течение месяца со дня подачи.

Если результат пересмотра кадастровой стоимости недвижимости вас не удовлетворил, тогда единственный оставшийся шанс уменьшить налог на недвижимость – суд.

В случае обращения в суд необходимо следующее:

• заказать независимую оценку недвижимости;
• нанять адвоката. Без его услуг противостоять государственной «машине» в суде будет непросто;
• если решение суда первой инстанции вас не устраивает, обжалуйте его в апелляционном порядке в течение месяца.

Как узнать кадастровую стоимость интересующего объекта?

Определить кадастровую стоимость объекта недвижимости можно несколькими способами:

1. обратиться в управление Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии (Росреест) в своем регионе с соответствующим заявлением;
2. подать электронный запрос на официальном сайте Росреестра. Здесь вам понадобится знать кадастровый номер, который указан на свидетельстве о собственности. Там же можно попробовать найти объект по адресу;
3. на сайте Росреестра с помощью публичной кадастровой карты, что потребует некоторых усилий, потому что интерфейс скорее враждебен пользователю.

По неизвестным причинам, на текущий момент узнать кадастровую стоимость вторым и третьим способами можно только для объектов на территории Москвы. Для других регионов остается только первый — самый трудоемкий.

Какой размер налога на недвижимость для иностранцев?

В случаях, когда владелец недвижимости – иностранец, налоги, их наличие или отсутствие, а также ставки будут зависеть от манипуляций, производимых с данным жильем.

Безусловно, в определенных вопросах нерезиденты имеют свои ограничения и особенности налогообложения.

Основными выделяют 3 вида действий, относительно недвижимости в РФ:

• владение недвижимым имуществом в части комнат, квартир, построек, зданий и сооружений;
• владение земельными участками;
• продажа недвижимости.

Как гласит первая статья закона о налогах на имущество, иностранные граждане, а так же лица, не имеющие гражданства, являются налогоплательщиками наравне с гражданами РФ. Поэтому на недвижимость иностранцев налоги начисляются такие же, как и на жилые объекты россиян.

1. если по оценке БТИ объект стоит не дороже 300 000 руб., то ставка налога не может быть выше 0,1%;
2. когда инвентаризационная (по оценке БТИ) стоимость находится в диапазоне от 300 до 500 000 руб., то максимальный процент налоговых отчислений не должен быть выше 0,3%, но при этом не быть меньше 0,1%;
3. при инвентаризационной стоимости жилья свыше 500 000, налоговая ставка должна составлять не менее 0,3%, максимальный предел ограничен – 2%.

В отличие от возможности приобретения квартир, домов и прочих сооружений и построек, иностранные граждане не имею право владения земельными участками на территории России.

Даже приобретая дом с приусадебным хозяйством, в собственность будет оформлено только здание, а землю иностранный гражданин обязан будет брать аренду. На основании этого можно сделать логичный вывод, что и налога на землю у иностранца возникнуть не может.